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留学生报税退税全攻略

出国以后,第一次听说报税这个词,还要自己操作... 以前在国内虽然知道税务关系,但好像离自己挺远的样子,到了美国不得不面对这个话题。美国的税法很严格,但很多地方又错综复杂说不清。这篇文章我为大家介绍一下我的报税退税经验,主要包含以下话题:

下图是我最近四年的报税单,很遗憾的是 2012 和 2013 年的找不到了,但大家可以看到每次报税都是厚厚的一沓材料,每次都要四五个小时,真的是费心劳神。而且 12 年到 16 年我报的是 1040NR-EZ 表,到了 17 年报的是 1040 表,这是有原因的,具体请看我后面的解释。

为什么要报税

讲解之前,大家一定要熟悉一个词,也是所有美国人都“惧怕”的一个词:IRS!它的全称是 Internal Revenue Service (美国国税局),掌管美国一切的税务管理。不管你在美国如何得有势力,只要被 IRS 盯上了,就只能乖乖地接受调查,听从判决。

税法规定,凡事持有 F, J, M, Q 签证类型的“外国人”,无论是否有工作或收入,只要暂时居留在美国,都需要合法报税。因为我对 F 签证的报税最为熟悉,所以这篇文章也只讲解关于 F 签证的报税退税。

报税的时候是没有人强制的,但报税是每个人的义务,这样有助于保持良好的税务记录,而且以后某些情况下(如身份抓换、在美创建公司等等)是需要调查税务记录的,到时候如果发现有漏报,补交只是小事,万一留下不良记录则是得不偿失。

报税时间

首先,每年的报税时间是从 1 月份开始到 4 月 17 号结束。其次,每年是报上一年的税,比如 2018 年 1 月到 4 月,我们是报 2017 年的税。

怎样报税

对于留学生,一定要区分一下自己的报税身份(注意这个报税身份和法律身份虽然字面上一样,但实际意义是有差别的,所以在涉及到税务的时候,这些身份都要在后面加一个 for tax purpose)。我们要区分一下自己是 Resident Alien 还是 Nonresident Alien,这两中身份的报税方法完全不一样。

Resident Alien (RA)

最简单的标准看自己是不是 RA 就是数一下自己是否在美国待够了五年(第五年不算,从第六年开始算)。像我是 2012 年来的美国,所以 2012 年算第一年,2016 年算第五年,这样我报 2017 年的税时,就要按 Resident Alien 的身份来报,所以在一开始的图里,我到 2017 年的表格就完全不一样了。

如果是 Resident Alien 的话,主要税表就是 1040。这时候报税你基本要带上所有与报税有关的表格。下图是我们学校官方发的列表,供大家参考:

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